in den letzten Wochen ist vielfach und in verschiedenen Medien über die zum 01.01.2009 beschlossene Abgeltungssteuer berichtet worden. Auch Fondsvermittlung24.de hat sich mit den umfangreichen Änderungen, die diese Steuer für Sie als Geldanleger bedeuten wird, auseinander gesetzt und das eigene Internatangebot entsprechend erweitert. Gerne möchten wir auf den folgenden Seiten einige Aspekte aufgreifen, die nach unserer Ansicht bislang nicht ausreichend in der Berichterstattung zu diesem Thema berücksichtigt wurden.

Zu den vielfach beschriebenen Steueränderungen fehlt leider allzu oft der entsprechende Lösungsvorschlag, der für private Anleger ebenso nachvollzieh- wie auch umsetzbar ist. Vor diesem Hintergrund und mit dem eigenen Anspruch trotz Abgeltungssteuer eine maximale Rendite zu erreichen ohne dabei die Steuerlast auf Gedeih und Verderb zu minimieren, wurden geeignete Anlagemöglichkeiten ausgewählt.

Dazu haben wir über Monate hinweg Geldanlagen hinsichtlich deren Eignung für unterschiedlichste Anlagetypen und Anlagesummen geprüft. Das oder besser die Ergebnisse möchten wir Ihnen auf den nachfolgenden Seiten präsentieren – so ganz ohne einige grundsätzliche Informationen über die Änderungen, die die Abgeltungssteuer mit sich bringen wird, kommen wir dabei allerdings auch nicht aus.

Deshalb möchte ich an dieser Stelle kurz auf unsere ausführlichen Informationen in Broschüren-Form hinweisen: Mit „Informationen zur Abgeltungssteuer“ und „Abgeltungssteuer-Kompass – Lösungen für Ihre Geldanlage“ wurden eigens für dieses Thema zwei Broschüren entwickelt, die umfassend auf Steueränderungen und passende Anlagelösungen hinweisen.

Lassen Sie sich nicht von der Komplexität des Themas abschrecken, nach unserer Einschätzung wird es auch in den nächsten Jahren möglich sein effizient Vermögen zu bilden und dieses aktiv zu mehren. Trotz Abgeltungssteuer.

Es grüßt Sie im Namen des Fondsvermittlung24.de-Teams

Robert Vitye, Geschäftsführer

P.S. Maximaler Ertrag ist berechenbar – vergleichen Sie Abgeltungssteuer-Lösungen unter:
http://www.fondsvermittlung24.de/abgeltungssteuer-rechner.html

Unsere ausführlichen Broschüren zum Thema Abgeltungssteuer:

Informationen zur Abgeltungssteuer

1. Was bedeutet Abgeltungssteuer – was ist neu?

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2. Welche Einkünfte sind von der Abgeltungssteuer betroffen

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3. Langfristig Aktienfonds oder Dachfonds?

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4. Was ändert sich bei Sparverträgen wie z.B. Fondssparplänen oder Banksparplänen?

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5. Wie verhält es sich bei Riester-Rente Fondssparplänen?

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6. Was ist bei Lebensversicherungen bzw. Rentenversicherungen zu beachten?

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7. Geänderte Besteuerungsformen auf einen Blick

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8. Wie können Sie weiterhin aktiv Einfluss auf Ihre Vermögensbildung nehmen?

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9. Abgeltungssteuer-Lösungen kurz zusammengefasst

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10. Abgeltungssteuer-Rechner – Welche Lösung ist günstig für Sie persönlich?

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Warum eine neue Steuer? Gab es nicht schon genug andere Steuern? Genau aus diesem Grund möchte der Gesetzgeber mit einer Steuer statt vieler Steuern künftig für mehr Übersicht und für eine allgemeingültigere, d.h. auch gerechtere Besteuerung sorgen. Als Bestandteil der Unternehmenssteuerreform bringt die Abkehr von einer Einkommens- und Gewinnbesteuerung hin zu einer Kapitalertragsbesteuerung weitgehende Veränderungen auch und vor allem für private Geldanleger mit sich. Bisher verschiedene Kapitalbesteuerungsregelungen werden im Zuge der Steuerreform durch eine neue ersetzt, mit der dann alle Steuern auf Kapitaleinkünfte abgegolten werden, daher der Begriff Abgeltungssteuer.

Neu ist, dass ab 01.01.2009 alle Kapitalerträge zu einem pauschalen Satz von 25% zzgl. Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag besteuert werden. Dieser Steuersatz ist anders als vorher geltende Regelungen nicht mehr abhängig von dem zu versteuernden Einkommen des Steuerpflichtigen.

Die Abgeltungssteuer wird ab dem nächsten Jahr von jedem Anleger, der Kapitaleinkünfte aus Zinsen oder Dividenden sowie Veräußerungsgewinne aus Wertpapieren bezieht, welche oberhalb des Sparerpauschbetrages liegen, zu entrichten sein.

In die Versteuerung der Kapitalerträge fallen also ab 01.01.2009 auch Veräußerungsgewinne aus Wertpapieren – bisher galt hierbei die 12monatige Spekulationsfrist, nach deren Ablauf Veräußerungsgewinne steuerfrei vereinnahmt werden konnten. Ein Bestandsschutz gilt lediglich für Wertpapiere, die vor dem 01.01.2009 erworben werden wurden (mit Ausnahme von Zertifikaten, hier gilt bereits ein früherer Stichtag).

Besteuert werden alle Einkünfte oberhalb des Sparerfreibetrages (dieser heißt ab 2009 Sparerpauschbetrag und beträgt 801 EUR p.a. für Ledige, 1.602 EUR für Verheiratete), die nach dem 01.01.2009 aus Kapitalerträgen wie z.B. Zinsen oder Dividenden entstehen.

Auch Veräußerungsgewinne, die aus Neuanlagen nach dem Stichtag 01.01.2009 entstehen oder aus Neuanlagen vor dem Stichtag, die jedoch vor Ablauf der Spekulationsfrist veräußert werden, unterliegen der Abgeltungssteuer. Besteuert wird dabei jeweils der Zins- oder Dividendenertrag bzw. der Differenzbetrag zwischen Ankauf und Verkauf eines Wertpapiers. Die bisherige 12-monatige Haltefrist und die damit verbundene Steuerfreiheit für Kursgewinne aus Wertpapiergeschäften entfällt für alle ab 01.01.2009 erworbenen Wertpapiere ersatzlos.

Grundsätzlich sind sowohl Aktienfonds wie auch Dachfonds von der künftigen Abgeltungssteuer betroffen. Für alle Investmentfonds gilt eine Bestandsschutz- bzw. Übergangsregelung. Anleger, die bis zum 31.12.2008 in Investmentfonds investieren, können Veräußerungsgewinne aus diesen unter Berücksichtigung der 12-monatigen Haltefrist auch nach dem Stichtag 01.01.2009 ohne Abgeltungssteuer vereinnahmen. Erst für Neuanlagen, die nach dem 01.01.2009 getätigt werden, gilt auch die Abgeltungssteuer auf die realisierten Kursgewinne analog allen anderen Kapitalanlagen unabhängig vom Veräußerungszeitpunkt.

Vor allem um Aktienfonds und Dachfonds dreht sich die aktuelle „Abgeltungssteuer bei Investmentfonds“-Diskussion. Es besteht weitgehend Einigkeit, dass ein Investmentfonds-Engagement in Aktienfonds - sofern Anleger die Wahl haben dies zu tun - noch im Jahr 2008 erfolgen sollte. Nur dann ist der spätere Verkauf des bzw. der Aktienfonds nach der Haltefrist nicht von der Abgeltungssteuer betroffen. Demzufolge müssen Anlagen langfristig geplant werden – und auch bezogen auf die aktuelle Marktsituation richtig getimt werden; eine sinnvolle Investmentfonds-Auswahl, die auch langfristigen Wertzuwachs verspricht, ist ohnehin von großer Bedeutung.

Abhilfe bei der Auswahl der passenden Fonds könnte unsere Top Fonds Liste – 27 aus 12.000 Investmentfonds bei Fondsvermittlung24.de schaffen.

Broschüre "27 aus 12.000 FONDS"

Als eine weitere Option werden – gerade von den Fondsgesellschaften, aber auch von den Medien – oftmals Dachfonds gehandelt. Diese bieten den Vorteil, dass das Fondsmanagement innerhalb des Fondsvermögens aktiv auf die sich verändernden wirtschaftlichen Rahmenbedingungen reagieren kann, ohne Rücksicht auf Abgeltungssteuer-Belastungen nehmen zu müssen. Diese würde ja erst anfallen, wenn der Anleger seine Anteile an einem Dachfonds veräußert – Erträge innerhalb des Fonds bleiben steuerfrei.

Praktisch gesehen gibt es zum aktuellen Zeitpunkt neben dem erhöhten Kostenargument, das bei Dachfonds nach wie vor nicht von der Hand zu weisen ist, eine weitere Unsicherheitskomponente. Laut aktueller Presseberichterstattung ist wohl nicht auszuschließen, dass der Gesetzgeber für Dachfonds durch Vorverlegung des Stichtages eine unterschiedliche steuerliche Behandlung herbeiführt, weil er befürchtet, dass durch verstärkte Anlagen in Dachfonds Anleger eine Umgehung der Abgeltungssteuer versuchen könnten.

Eine konkrete Handlungsempfehlung kann von daher zum jetzigen Zeitpunkt nicht getroffen werden, außer dass geplante Investments in Dachfonds gegebenenfalls nicht auf den letzten Drücker verschoben werden sollten, um von einer etwaigen Gesetzesänderung nicht getroffen zu werden.

Auf den ersten Blick ändert sich für Inhaber von Fondssparplänen wenig. So lange das darin gesparte Vermögen nicht veräußert wird, fällt nur auf Veräußerungsgewinne ab 01.01.2009 erworbener Anteile Abgeltungssteuer an, die vor 2009 erworbenen Anteile sind nach der 12monatigen Haltefrist ohne Abgeltungssteuer zu veräußern.

Die Veräußerungsgewinne der nach dem Stichtag 01.01.2009 erworbenen Fondsanteile unterliegen erst bei Verkauf der Fondsanteile einer Besteuerung durch Abgeltungssteuer.

Bei Banksparplänen, bei denen Zinserträge die alleinige Wertsteigerungskomponente darstellen, unterliegen ab dem 01.01.2009 der Abgeltungssteuer. Dabei ist es unerheblich zu welchem Zeitpunkt die Einlage in den Sparplan geleistet wurde.

Verträge, die nämlich nicht förderfähig sind, werden analog zu einer Lebens- oder Rentenversicherung versteuert. Sofern der Vertrag mindestens 12 Jahre bestanden hat und der Entnahmezeitpunkt nach dem 60. Lebensjahr liegt, werden nur 50% der kumulierten Erträge mit dem persönlichen Steuersatz versteuert. Bei der Verrentung greift die günstige Ertragsanteilsbesteuerung.

Während der Ansparphase ist das Sparguthaben vollständig vor der Abgeltungssteuer geschützt. Entnahmen aus einem ungeförderten Riester Fondssparplan können, das ist das zusätzlich positive daran, jederzeit erfolgen – auch die komplette Auszahlung in einer Summe zum Ablauf ist entgegen der geförderten Riester-Variante möglich. In einem solchen Fall unterliegt der anteilige Ertrag des entnommen Betrags der Abgeltungssteuer. Werden geförderte Einzahlungen vor Ablauf der Vertragsdauer entnommen, muss die staatliche Förderung anteilig zurückgezahlt werden.

Für bestehende Riester Sparer ergibt sich daraus eigentlich eine einfache Handlungsempfehlung: Einen zweiten getrennten Vertrag einrichten – die Produktvorteile wie Kapitalgarantie und auch Höchstandssicherung bei der DWS RiesterRente Premium greifen ja gleichfalls bei ungeförderten Verträgen.

Und für alle Sparer, die keinen Anspruch auf eine Riester-Förderung haben gilt es ab sofort, sich ebenfalls mit dem Thema zu beschäftigen und bei vorhandener Liquidität ebenfalls (Abgeltungs-)steueroptimiert fürs Alter vorzusorgen.

Verträge, die nämlich nicht förderfähig sind, werden analog zu einer Lebens- oder Rentenversicherung versteuert. Sofern der Vertrag mindestens 12 Jahre bestanden hat und der Entnahmezeitpunkt nach dem 60. Lebensjahr liegt, werden nur 50% der kumulierten Erträge mit dem persönlichen Steuersatz versteuert. Bei der Verrentung greift die günstige Ertragsanteilsbesteuerung.

Während der Ansparphase ist das Sparguthaben vollständig vor der Abgeltungssteuer geschützt. Entnahmen aus einem ungeförderten Riester Fondssparplan können, das ist das zusätzlich positive daran, jederzeit erfolgen – auch die komplette Auszahlung in einer Summe zum Ablauf ist entgegen der geförderten Riester-Variante möglich. In einem solchen Fall unterliegt der anteilige Ertrag des entnommen Betrags der Abgeltungssteuer. Werden geförderte Einzahlungen vor Ablauf der Vertragsdauer entnommen, muss die staatliche Förderung anteilig zurückgezahlt werden.

Für bestehende Riester Sparer ergibt sich daraus eigentlich eine einfache Handlungsempfehlung: Einen zweiten getrennten Vertrag einrichten – die Produktvorteile wie Kapitalgarantie und auch Höchstandssicherung bei der DWS RiesterRente Premium greifen ja gleichfalls bei ungeförderten Verträgen.

Und für alle Sparer, die keinen Anspruch auf eine Riester-Förderung haben gilt es ab sofort, sich ebenfalls mit dem Thema zu beschäftigen und bei vorhandener Liquidität ebenfalls (Abgeltungs-)steueroptimiert fürs Alter vorzusorgen.

Sowohl bei Lebens- als auch bei Rentenversicherungen fällt während der Einzahlungsphase analog den oben beschriebenen Besteuerungsgrundlagen bei Riester-Renten keine Abgeltungssteuer an. Erst bei Auszahlung des Versicherungsguthabens unterliegt der Unterschiedsbetrag zwischen Ein- und Auszahlungsssumme der Abgeltungssteuer.

Etwas anders verhält es sich mit Versicherungen, die eine mindestens 12-jährige Laufzeit aufweisen und nach dem 60. Lebensjahr ausgezahlt werden. Hier werden bei Einmalauszahlungen oder Entnahmen 50% der daraus erzielten Einkünfte mit dem individuellen Steuersatz besteuert. Auch gilt bei einer späteren Verrentung der Lebens- bzw. Rentenversicherung die Ertragsanteilsbesteuerung.

Vor allem zwei Fragen stellen sich viele unserer Kunden in den letzten Wochen: Wie kann ich die Belastungen durch die Abgeltungssteuer verringern? Und was kann ich tun, damit ich weiterhin einigermaßen unbehelligt von staatlicher Besteuerung aktiv auf meine Vermögensbildung Einfluss nehmen kann?

Das Fondsvermittlung24.de-Team hat sich in den vergangenen Monaten intensiv mit diesen und einigen anderen rechtlichen Fragen auseinandergesetzt und unter dem Produktbegriff „VSP Invest“ Anlagekonzepte zusammengestellt, die tatsächlich dazu beitragen können Abgeltungssteuer-Lasten zu optimieren bzw. zu verschieben und den Ertrag maximieren.

Ganz vermeiden lässt sich nach unserem Dafürhalten eine Besteuerung eher nicht, wenn man davon ausgeht, dass diese tief greifende Steuerreform in den nächsten Jahrzehnten keine grundsätzliche Neustrukturierung erfährt.

 Bedenken Sie bei Ihrer Investmentauswahl, dass nicht die minimale Steuerlast entscheidend für Ihre Vermögensbildung ist, sondern der maximale Ertrag nach Abzug aller Kosten und Steuern.

Dass diese Betrachtung durchaus zu unterschiedlichen Ergebnissen führen kann, können Sie online berechnen unter:

http://www.fondsvermittlung24.de/abgeltungssteuer-rechner.html

Weitere Informationen zu VSP Invest Abgeltungssteuer Lösungen finden sie in unserer Broschüre:

"Abgeltungssteuer Kompass"

9.1 VSP Invest FondsDepot und FlexDepot

Wertpapierdepots werden auch zukünftig zur Grundausstattung eines Kapitalanlegers gehören. Alle Anleger, die einen kürzeren Anlagezeitraum planen oder / und gerne selbständig das eigene Vermögen betreuen möchten, werden auch zukünftig mit den günstigen „100% Rabatt“ Konditionen der beiden VSP Invest Depots ein passendes Angebot finden.

Wer sich noch im Jahr 2008 für Investmentfonds entscheidet, sollte ab 2009 eine grundsätzliche Vorgehensweise berücksichtigen: Ab dem Jahreswechsel sollte keine Neuinvestition in das alte Wertpapier- bzw. Fondsdepot erfolgen.

Besser ist es ein neues Depot bei einem neuen Institut zu eröffnen und damit eine klare Trennung der Depots für vor- und nach der Abgeltungssteuer-Einführung zum 01.01.2009 herzustellen. Vor allem gegenüber dem Finanzamt hat eine klare Trennung der Erwerbszeitpunkte einen großen Nutzen, sollte sich zu einem späteren Zeitpunkt die Diskussion um eine Besteuerung oder Nicht-Besteuerung ergeben (First-in-First-out bzw. FiFo-Prinzip).

Sinnvollerweise sollte nach dem 1.1.2009 ein zweites neues Depot eröffnet werden, welches dann für den aktiven Handel genutzt werden kann, aber nicht abgeltungssteuerfrei ist. Alternativ bieten die nachfolgend angeführten Kapitalanlage-Konzepte durchaus eine Möglichkeit individuelle Anlagestrategien zunächst unbelastet von der Abgeltungssteuer umzusetzen.

Weitere Informationen zu

VSP Invest FondsDepot unter http://www.fondsvermittlung24.de/vsp-invest-fondsdepot.html
VSP Invest FlexDepot unter http://www.fondsvermittlung24.de/vsp-invest-flexdepot.html

9.2 VSP Invest RiesterRente

Das aktive Fondsmanagement der DWS Riester-Rente bietet auch nach Einführung der Abgeltungssteuer eine ganze Reihe von Vorteilen. Wer mehr als den geförderten Beitrag einzahlt, bekommt dafür eine aktive und individuelle Vermögensverwaltung, die noch dazu während der Sparphase abgeltungssteuerfrei ist und bei Ablauf die attraktive Besteuerung analog einer Lebensversicherung ermöglicht.

Weitere Informationen unter http://www.fondsvermittlung24.de/vsp-invest-riesterrente.html

9.3. VSP Invest Life Basic und Life Basic Plan

Ob als Sparplan oder Einmalanlage – mit VSP Invest Life Basic kann das eigene Vermögen in mehr als 80 verschiedene Investmentfonds investiert werden, ohne dass bei Umschichtungen Abgeltungssteuer anfällt. Dazu sollte ein mehr als 12-jähriger Anlagehorizont mit dem Ziel der Altersvorsorge gewählt werden, dessen Fälligkeit frühestens mit dem 60. Lebensjahr eintritt. Im Falle eines Falles können auch während der Laufzeit Entnahmen getätigt werden. Diese unterliegen dann in der Regel der einmaligen Abgeltungssteuer-Besteuerung, bieten aber vorher den Vorteil bereits von dem Zinseszins-Effekt durch die Steuerverschiebung profitiert zu haben, der bei längeren Laufzeiten einen deutlichen Anteil an der steigenden Guthabensdynamik bedeutet.

Weitere Informationen zu

VSP Invest Life Basic unter http://www.fondsvermittlung24.de/vsp-invest-life-basic.html
VSP Invest Life Basic Plan unter http://www.fondsvermittlung24.de/vsp-invest-life-basic-plan.html

9.4. VSP Invest Life Classic und Advanced

Für aktive Anleger bietet diese Anlage eine größere Investmentfonds- bzw. Wertpapierauswahl an. Je nach Anlagesumme besteht die Auswahl aus rund 200 Investmentfonds oder aber dem kompletten Wertpapierspektrum. Umschichtungen während der Laufzeit unterliegen nicht der Abgeltungssteuer, vorzeitige Entnahmen in der Regel schon. Mittels dieser Anlage können auch komplexe Anlagestrategien wie gewohnt umgesetzt werden, ohne dabei Rücksicht auf mögliche abgeltungssteuerliche Belastungen zu nehmen.

Weitere Informationen zu

VSP Invest Life Classic unter http://www.fondsvermittlung24.de/vsp-invest-life-classic.html
VSP Invest Life Advanced unter http://www.fondsvermittlung24.de/vsp-invest-life-advanced.html

Vermögensplanung bedeutet auch einen Eindruck zu erhalten mit welchem finanziellen Einsatz welcher spätere Ertrag zu erzielen ist. Wir haben zu diesem Zweck einen Vergleichsrechner programmiert, der die verschiedenen Varianten der VSP Invest Anlagemodelle beinhaltet.

Zusammen mit Ihren persönlichen Vorstellungen ergibt sich daraus eine Vergleichsmöglichkeit, die Ihnen auf einen Blick verrät, welche der Anlagen zu Ihren Spar- und Vorsorgezielen am besten passen und mit welcher Lösung Sie trotz Abgeltungssteuer einen maximalen Ertrag mit Ihrer Geldanlage erzielen können.

Klicken Sie sich doch einfach mal rein in den Abgeltungssteuer-Rechner unter:

http://www.fondsvermittlung24.de/abgeltungssteuer-rechner.html